S.L. vs. Autónomo
Die Sociedad Limitada (S.L.) ist das spanische Äquivalent zur deutschen GmbH. Es ist eine Kapitalgesellschaft, d.h. eine juristische Person mit eigenem Vermögen und eingeschränkter Haftung.
S.L. (Sociedad Limitada):
- Juristische Person (separate von dir)
- Mindestkapital: 3.000€
- Haftung begrenzt auf Kapital
- Komplexere Gründung (Notar, Registro Mercantil)
- Höhere Gründungskosten (2.000-3.500€)
- Höhere laufende Kosten (Gestoría, Buchhaltung)
- Geeignet für größere Unternehmen, Angestellte, internationale Geschäfte
Autónomo (Selbstständiger):
- Du bist die Unternehmung
- Kein Mindestkapital
- Persönliche Haftung (dein Privatvermögen kann haftbar sein)
- Einfache Gründung (Online mit Gestor)
- Niedrige Gründungskosten (300-500€)
- Niedrigere laufende Kosten (80-200€/Monat Gestoría)
- Ideal für Einzelunternehmer, Freelancer, kleine Dienstleister
Wann S.L.?
- Du hast mehrere Angestellte
- Dein Geschäft ist risikobehaftet (z.B. Bauwesen, wo Haftungsrisiken hoch sind)
- Du planst schnelles Wachstum
- Du möchtest externe Investoren
- Dein Umsatz wird sehr groß (>100.000€/Jahr)
Anforderungen und Mindestkapital
Um eine S.L. zu gründen, brauchst du:
Mindestkapital: 3.000€ Das ist der offizielle Mindesteinsatz. Das Geld muss auf ein Bankkonto eingezahlt werden, das auf den Namen der neuen Firma läuft. Nach der Gründung kann das Geld für Betriebsausgaben verwendet werden.
Gesellschafter/Gründer:
- Du brauchst mindestens einen Gesellschafter (kann eine Person sein)
- Es können mehrere Gesellschafter sein
- Jeder Gesellschafter hat Anteile (z.B. 50%-50% bei zwei Gründern)
- Es gibt auch einen Administrator (Geschäftsführer), der kann du sein
Name der Firma (Denominación Social): Du reservierst einen eindeutigen Namen. Der Name muss mit "S.L." enden. Beispiele: "TechSolutions S.L.", "Consulting Mallorca S.L."
Geschäftszweck: Du definierst, was die Firma tut. Das ist wichtig für die Steuereinstufung und Regulierung.
Notar und Gestoría: Du brauchst einen Notar (für die notarielle Beurkundung der Gründung) und einen Gestor (für die Verwaltung und Steuern). Diese können dir empfohlen werden oder du findest sie via Google/Facebook.
Schritt-für-Schritt: Gründung
Schritt 1: Gesellschaftervertrag und Statuten vorbereiten Dein Gestor erstellt einen Gesellschaftervertrag und die Statuten der Gesellschaft. Das sind die Regeln, wie die Firma läuft. Das ist standard und dauert nicht lange. Der Gestor hat Templates.
Schritt 2: Name reservieren (Denominación Social) Du kontaktierst das Registro Mercantil (Handelsregister) oder deinen Gestor, um den Namen zu reservieren. Das ist schnell online möglich. Die Reservierung ist 3 Monate lang gültig.
Schritt 3: Kapital einzahlen Du eröffnest ein Bankkonto auf den Namen der neuen Firma (noch vor Gründung, die Bank nennt das "cuenta previa"). Du zahlst die 3.000€ ein. Die Bank gibt dir eine Bescheinigung.
Schritt 4: Notarielle Beurkundung (Escritura Pública) Du gehst mit allen Gründern zum Notar. Der Notar liest die Statuten vor, ihr unterschreibt, und er beurkundet die Gründung. Das ist ein rechtlich verbindliches Dokument. Das kostet etwa 500-800€.
Schritt 5: Registro Mercantil anmelden Der Notar schickt die Urkunde (Escritura) automatisch ans Registro Mercantil. Das Handelsregister trägt deine Firma ein. Das dauert 2-4 Wochen. Du erhältst eine offizielle Einträge-Bestätigung.
Schritt 6: CIF beantragen (Steuernummer) Dein Gestor beantragt die CIF (Código de Identificación Fiscal) bei der AEAT (Steuerbehörde). Das ist die Steuernummer deiner Firma. Das geht online und dauert 1-2 Wochen.
Schritt 7: Seguridad Social anmelden Dein Gestor meldet die Firma bei der Seguridad Social an (falls du Angestellte hast). Das ist obligatorisch, wenn du Leute anstellst.
Schritt 8: Bankkonto aktualisieren Dein Bankkonto wird jetzt umgestellt von "cuenta previa" zu einem echten Geschäftskonto. Die IBAN wird offizielle.
Der ganze Prozess dauert 4-6 Wochen mit einem guten Gestor.
Kosten und Timeline
Gründungskosten:
- Notar: 500-800€
- Registro Mercantil (Eintrag): 200-300€
- Gestoría (Gründungspaket): 1.000-2.000€
- Total: 1.700-3.100€
Plus: Mindestkapital 3.000€
Total Startup: ~4.700-6.100€
Laufende monatliche Kosten:
- Gestoría: 150-400€/Monat (je nach Umfang)
- Kontogebühren: 10-50€/Monat
- Buchhaltung/Software: 0-50€/Monat
- Seguridad Social (falls Angestellte): 500-2.000€/Monat (je nach Gehältern)
Steuern:
- IS (Körperschaftsteuer): 25% auf Unternehmensgewinn
- IVA: 21% Umsatzsteuer (Durchlaufposten)
Timeline:
- Vorbereitung (Name, Statuten): 1-2 Wochen
- Notar-Termin: 1 Woche
- Registro Mercantil: 2-4 Wochen
- CIF und Seguridad Social: 1-2 Wochen
- Total: 4-6 Wochen (mit effizienter Gestoría)
Steuern und Buchhaltung
Als Gesellschaft (S.L.) zahlst du andere Steuern als Autónomo:
IS (Impuesto sobre Sociedades) - Körperschaftsteuer 25% auf deinen Unternehmensgewinn. Das wird jährlich gezahlt.
Beispiel: Deine Firma hat 100.000€ Umsatz und 30.000€ Ausgaben = 70.000€ Gewinn.
- IS (25%): 17.500€
- Dein Netto-Gewinn: 52.500€
Du kannst dann Dividenden an dich selbst als Gesellschafter zahlen, zahlst aber darauf auch nochmal Steuer (Quellensteuer 19%).
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) - Mehrwertsteuer 21% auf deine Rechnungen. Das ist ein Durchlaufposten: Du kassierst 21% vom Kunden ein, zahlst aber auch 21% auf deine Ausgaben. Die Differenz zahlst du an den Staat (oder erhältst zurück).
Buchhaltung: Als Gesellschaft brauchst du eine komplette Buchhaltung (contabilidad completa). Das ist aufwendiger als bei Autónomos. Du brauchst:
- Konten- und Buchführung
- Gewinn- und Verlustrechnung
- Bilanz
- Kostenstellenrechnung
Das macht usually dein Gestor oder ein Buchhalter. Kosten: 150-300€/Monat.
Jährliche Steuererklärung: Du machst die IS-Erklärung (wie die deutsche Körperschaftsteuererklärung) einmal pro Jahr. Du zahlst Vorauszahlungen vierteljährlich.
Vorteile und Nachteile
Vorteile einer S.L.: ✓ Haftung begrenzt (nur Kapital) ✓ Professionelle Struktur (wichtig für große Kunden, Investoren) ✓ Einfacher, Angestellte zu haben ✓ Einfacher, zu expandieren ✓ Besser für komplexe Verträge und Kooperationen
Nachteile einer S.L.: ✗ Höhere Gründungskosten ✗ Höhere laufende Kosten (Gestoría, Buchhaltung) ✗ Komplexere Steuererklärungen ✗ Mehr administrativer Aufwand ✗ Körperschaftsteuer (25%) ist höher als Einkommensteuer bei Autónomos (19-21%)
Wann die S.L. unwirtschaftlich ist:
- Du startest allein und verdienst < 30.000€/Jahr
- Du hast null Angestellte und keine Pläne, welche einzustellen
- Dein Geschäft ist relativ risikoarm
In diesen Fällen: Bleib Autónomo.
Fazit
Eine S.L. gründen auf Mallorca ist möglich und manchmal sinnvoll. Die Vorbereitungen sind solider als bei Autónomos, aber nicht unglaublich kompliziert. Mit einem guten Gestor läuft es reibungslos. Nutze die S.L., wenn du vorhast, zu wachsen oder mehrere Angestellte zu haben. Starten als Autónomo, dann später zu S.L. wechseln, ist auch möglich und oft sinnvoller.