Wer muss Steuern zahlen?
Wenn du in Spanien als resident angesehen wirst, zahlst du Einkommenssteuer auf all deine weltweiten Einkünfte. Das gilt für Arbeitnehmer, Selbstständige, Rentner und Vermögensbesitzer.
Die entscheidende Frage ist: Giltst du als Spanish Tax Resident? Das ist der Fall, wenn du:
- Mehr als 183 Tage im Kalenderjahr in Spanien verbringst (auch nicht am Stück)
- Den Ort deiner wirtschaftlichen Interessen in Spanien hast
- Den Ort deiner Familie in Spanien hast
Als resident zahlst du die IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), die spanische Einkommensteuer. Diese ist progressiv gestaffelt und reicht von 19% bis 45%.
Die 183-Tage-Regel
Das ist die wichtigste Regel: Wenn du 183 oder mehr Tage in Spanien verbringst, wirst du automatisch als Spanish Resident eingestuft. Das gilt auch, wenn du nicht offiziell angemeldet (empadronado) bist.
Was zählt als "Tag in Spanien"? Das ist jeder Tag, an dem du um Mitternacht in Spanien bist. Eine Geschäftsreise von morgens 6 Uhr bis abends 22 Uhr zählt nicht.
Wichtig: Diese Regel wird streng überprüft. Die Finanzamt (Hacienda) kann deine Handy-Daten oder Flugdaten einsehen. Wenn du claimed, ein Resident zu sein, du aber gar nicht im Land bist, kann das zu hohen Strafen führen.
Wenn du eine Person mit familiärem Mittelpunkt in Spanien bist (Ehepartner, Kinder), giltst du als Resident, unabhängig von der 183-Tage-Regel.
IRPF-Steuersätze
Die IRPF ist progressiv. 2026 gelten folgende Steuersätze (für unverheiratete Personen ohne Kinder):
- 0 bis 12.450€: 19%
- 12.450€ bis 20.200€: 21%
- 20.200€ bis 35.200€: 25%
- 35.200€ bis 60.000€: 28%
- 60.000€ bis 300.000€: 37%
- Über 300.000€: 45%
Es gibt auch Freibeträge und Abzüge, die dein zu versteuerndes Einkommen senken können.
Mindesteinkommen-Freibetrag: Die ersten 8.000€ pro Einkommensquelle (bei einem Arbeitgeber) können teilweise frei sein, wenn du noch andere Einkünfte hast.
Persönlicher Freibetrag: Du hast einen Grundfreibetrag, der von deiner familiären Situation abhängt. Mit Kind: 11.400€. Ohne Kind: Zwischen 5.600€ und 8.000€, je nach Einkommen.
Fristen und Abgabetermine
Die offizielle Renta-Steuererklärungsfrist läuft von 1. April bis 30. Juni jeden Jahres. Du reichst die Erklärung für das Vorjahr ein.
In 2026 endet die Frist am 30. Juni 2026 für das Steuerjahr 2025.
Du kannst elektronisch über die Website der Agentura Tributaria (Hacienda) einreichen: www.agenciatributaria.es. Das ist kostenlos und dauert etwa 30 Minuten, wenn alle Unterlagen bereit sind.
Wenn du einen Gestoría beauftragst, kümmert er sich um die Einreichung. Selbstständige müssen zusätzlich vierteljährliche Vorauszahlungen (Declaración Trimestral Modelo 130 oder 131) leisten.
Abzüge und Freibeträge
Hier ist es wichtig, alles zu dokumentieren, um Steuern zu sparen:
Arbeitnehmerabzug: Wenn du angestellt bist, gibt es einen automatischen Abzug von etwa 5% auf Gehälter über 13.000€/Jahr.
Hypothekenzinsen: Wenn du ein Haus mit Hypothek gekauft hast, kannst du Zinsen (nicht Tilgung) abziehen.
Berufliche Kosten: Als Selbstständiger kannst du Büroausstattung, Internet, Fahrtkosten und ähnliches abziehen.
Altersvorsorge: Beiträge zu privaten Pensionsvorsorgeprogrammen sind bis zu 1.500€/Jahr abzugsfähig (mit bestimmten Einschränkungen).
Kindergeld: Als Elternteil kannst du Abzüge für Kindererziehung erhalten.
Spenden: Spenden an anerkannte Organisationen sind teilweise abzugsfähig.
Renovierungskosten: Bestimmte Renovierungen am Hauptwohnsitz können abgezogen werden (nicht mehr ab 2026 ab bestimmten Landes-Regelungen).
Steuererklärung einreichen
Option 1: Selbst einreichen
Gehe auf www.agenciatributaria.es, registriere dich mit deiner NIE, und fülle das Formular Modelo 100 aus. Alle deine Bankunterlagen sind digital verfügbar (die Hacienda hat Zugriff auf Konten mit deiner NIE).
Option 2: Gestoría beauftragen
Ein Steuerberater (Gestoría) kümmert sich um alles. Kosten: 80-200€ für eine einfache Steuererklärung, mehr für Selbstständige. Das ist die sicherste Lösung.
Option 3: Mit Gesamt-App einreichen
Es gibt Apps wie "Gesamt" oder "TaxoGest", die dich leiten und dann elektronisch einreichen.
Du brauchst diese Unterlagen:
- NIE
- Kontostand und Kontobewegungen
- Einkommen-Nachweise (Arbeitsvertrag, Gehaltsabrechnungen)
- Ausgaben und Belege für Abzüge
- Falls selbstständig: Buchhaltung und Rechnungen
Nach der Einreichung erhältst du eine Bestätigung. Die Hacienda überprüft deine Erklärung. Wenn alles korrekt ist, bekommst du dein Geld zurück oder zahlst nach.
Fazit
Die spanische Steuererklärung ist komplex, aber machbar. Mit einer Gestoría sparst du Zeit und Fehler. Wichtig ist, alle Einkünfte anzugeben (auch aus dem Ausland) und Abzüge zu dokumentieren. Nutze die 183-Tage-Regel, um zu prüfen, ob du wirklich Resident bist. Und denke an das Doppelbesteuerungsabkommen: Du zahlst nicht zweimal, aber musst es richtig anmelden.