Pensión como autónomo: qué significa pagar la base mínima

La mayoría de autónomos en Mallorca se dan de alta con la base de cotización más baja y se quedan ahí, porque el ahorro mensual se nota enseguida. La pensión como autónomo en España depende sobre todo de la base sobre la que has cotizado. El número de años trabajados por sí solo pesa menos de lo que parece: quien se queda veinte o treinta años en la base mínima termina con una pensión mínima, sin importar lo bien que le haya ido realmente al negocio. Este artículo explica qué significa la base para tu futura pensión, cómo se suman los periodos cotizados en otros países y cuándo merece la pena subir la base o abrir un plan de pensiones adicional.

Qué tiene que ver la base de cotización con tu pensión

La base de cotización es la cantidad mensual sobre la que pagas, como autónomo, las cuotas a la Seguridad Social. De ella se calcula la llamada base reguladora, la magnitud que se usa para tu pensión, tu baja por enfermedad y tu prestación por cese de actividad.

En 2026 la base va de 653,59 euros al mes en el escalón más bajo a 5.101,20 euros en el más alto, escalonada según tus rendimientos netos reales de la actividad. Al darte de alta a través de Import@ss eliges tú mismo un tramo, y muchos eligen el más bajo aunque el negocio dé ya mucho más.

Para la pensión española cuenta primero si llegas al periodo mínimo, y después cuántos años se suman:

• Con 15 años de cotización se cumple el requisito mínimo, de los cuales al menos dos deben estar dentro de los últimos 15 años antes de la jubilación. Con eso recibes el 50 por ciento de la base reguladora, no la pensión completa.
• Con cada año adicional de cotización el porcentaje sigue subiendo de forma automática, hasta llegar al 100 por ciento de la base reguladora en torno a los 36 años y 6 meses.
• A partir de esos 36,5 años el porcentaje ya no sube más, pero los años adicionales en una base más alta sí mejoran la propia base reguladora, porque pueden entrar más años buenos en el cálculo.

Quien ha cotizado 30 años por 653,59 euros llega así al 100 por ciento, pero al 100 por ciento de una magnitud de cálculo muy baja. Lo decisivo, por tanto, no es solo el número de años, sino la base que realmente entra en el cálculo.

El nuevo cálculo desde 2026: hasta 27 de 29 años en vez de 25

Hasta ahora, para la base reguladora contaban las bases de cotización de los últimos 25 años antes de la jubilación. Con el Real Decreto-ley 2/2023 esto cambia desde 2026 de forma progresiva: el periodo de cálculo crece cuatro meses por cada generación, de 304 meses en 2026 a 348 meses, es decir 29 años, a partir de 2037. Dentro de ese periodo cada vez más largo, al final solo cuentan los 27 mejores años; los dos peores quedan fuera.

La Seguridad Social no aplica la fórmula que tú elijas, sino automáticamente la que da una pensión más alta, la antigua o la nueva. En la práctica esto significa que un año especialmente flojo pesará cada vez menos, pero los años buenos dentro de los últimos 27 a 29 años antes de la jubilación pesarán más que antes. Puedes consultar el texto completo en el Real Decreto-ley 2/2023 en la web oficial del BOE.

Cómo se suman los años cotizados en otro país

Si llegas a Mallorca con 40 o 45 años, los años cotizados solo en España a menudo no bastan para alcanzar el mínimo de 15 años. Aquí entran en juego los convenios de Seguridad Social: dentro de la UE, el Reglamento 883/2004 permite sumar los periodos cotizados en otro Estado miembro para alcanzar el mínimo, y España tiene además convenios bilaterales de Seguridad Social con numerosos países fuera de la UE, entre ellos varios de Latinoamérica, que funcionan de forma parecida. El importe de la pensión española, en cambio, se calcula solo a partir de tus años y bases cotizados realmente en España; cada país paga su parte proporcional según su propia normativa.

Un ejemplo: quien llega a Mallorca a los 45 años y cotiza allí 20 años como autónomo hasta la jubilación, cumple el mínimo español solo con esos 20 años. Si los años cotizados en España no bastan, los periodos cotizados antes en un país con convenio cuentan para el mínimo, pero España sigue pagando solo la parte que corresponde a sus propios años de cotización. El portal Tu Europa de la Comisión Europea ofrece una visión general de cómo se suman los derechos de pensión dentro de la UE.

Base más alta, PPES o previsión privada: qué compensa

Una base de cotización más alta cuesta más desde el primer momento. Pero cambia más que solo la futura pensión: también la baja por enfermedad, las prestaciones por maternidad o paternidad y la prestación por cese de actividad se calculan sobre la misma base reguladora. Quien enferma con frecuencia o podría tener que cesar la actividad en algún momento se beneficia, por tanto, de una base más alta ya a corto plazo, no solo de cara a la jubilación.

Como complemento a la pensión pública existe desde 2022 el Plan de Pensiones de Empleo Simplificado, PPES, pensado específicamente para autónomos. Además del límite general de 1.500 euros al año para un plan individual, puedes aportar hasta 4.250 euros al año a un PPES organizado por una asociación profesional, lo que suma hasta 5.750 euros en total. Ambas cantidades juntas están además limitadas al 30 por ciento de tu rendimiento neto de la actividad y son deducibles en el IRPF. Cómo encajan estas aportaciones en tu declaración anual como autónomo lo explica la guía sobre el IVA y el IRPF del autónomo.

Un plan de pensiones privado fuera de un PPES sigue siendo posible, pero cuenta dentro del límite general de 1.500 euros y no trae consigo ninguna aportación equivalente a la del PPES a través de una asociación profesional.

Preguntas frecuentes

¿Cuántos años tengo que cotizar en España para tener derecho a una pensión? Al menos 15 años, de los cuales al menos dos dentro de los últimos 15 años antes de la jubilación. Con exactamente 15 años recibes el 50 por ciento de la base reguladora, no la pensión completa.

¿Cuentan los años que coticé en otro país para el mínimo español? Sí, si ese país tiene un convenio de Seguridad Social con España, ya sea dentro de la UE por el Reglamento 883/2004 o mediante un convenio bilateral. El importe de la pensión española depende, aun así, solo de tus propios años y bases cotizados en España.

¿Merece la pena subir la base poco antes de la jubilación? Sí, si esos años entran dentro de los últimos 27 de 29 años que cuentan desde 2026. Cuanto más cerca esté la base más alta de la jubilación, más influye directamente en la base reguladora.

Conclusión

La base mínima puede parecer hoy la opción más barata, pero al final suele traducirse en una pensión mínima, sin importar cuántos años hayas trabajado como autónomo. Lo decisivo son los años que realmente entran en el nuevo cálculo de hasta 27 de 29 años, y si realmente necesitas periodos cotizados en otro país para llegar al mínimo. La guía sobre cómo trabajar como autónomo ofrece una buena visión de conjunto sobre cuotas y base desde el principio.