Spenden von der Steuer absetzen in Spanien: 80 % Abzug

Wenn du als Resident auf Mallorca am Jahresende noch spenden willst, lohnt sich ein Blick in die Steuererklärung. Du kannst Spenden an anerkannte Organisationen in Spanien von der Steuer absetzen, und zwar großzügiger, als die meisten Auswanderer vermuten. Für die ersten 250 Euro gilt ein Abzug von 80 Prozent, für den Rest 40 Prozent, bei treuen Spendern sogar 45 Prozent. Wer weiß, wie die Agencia Tributaria, das spanische Finanzamt, diese Spenden einordnet, holt sich bei der Renta ein ordentliches Stück Geld zurück, das sonst einfach verschenkt wird.

Auf einen Blick

Für Spenden an anerkannte Organisationen gilt in Spanien seit 2024 ein Abzug von 80 Prozent auf die ersten 250 Euro, 40 Prozent auf den Rest und 45 Prozent, wenn du drei Jahre in Folge an dieselbe Organisation spendest. Die Deduktion ist auf 10 Prozent deiner Bemessungsgrundlage begrenzt. Spenden an Organisationen ohne Anerkennung nach Ley 49/2002, etwa viele deutsche oder Schweizer Vereine, bringen oft nur 10 Prozent zurück.

Was zählt steuerlich als Spende?

Eine abzugsfähige Spende ist in Spanien eine unentgeltliche Zuwendung an eine Organisation mit Gemeinnützigkeitsstatus, etwa eine Fundación oder einen als gemeinnützig anerkannten Verein, für die das Finanzamt einen Teil des Betrags über die Einkommensteuer zurückerstattet. Rechtliche Grundlage ist die Ley 49/2002 zum Regime der gemeinnützigen Einrichtungen und zum Mäzenatentum. Die Organisation muss die Spende dem Finanzamt melden, über das Modelo 182, damit der Betrag automatisch im Entwurf deiner Steuererklärung auftaucht.

Der Status der Organisation entscheidet, welcher Prozentsatz greift, und genau da lassen viele Residenten Geld liegen, weil sie den Unterschied nicht kennen.

So viel bekommst du zurück: 80, 40 und 45 Prozent

Seit dem Real Decreto-ley 6/2023, in Kraft seit dem 1. Januar 2024, gelten für Spenden an Organisationen nach Ley 49/2002 diese Sätze:

Die ersten 250 Euro pro Jahr: 80 Prozent Abzug
Der Betrag über 250 Euro: 40 Prozent Abzug
Bei Fidelización, also wenn du mindestens drei Jahre in Folge an dieselbe Organisation mindestens denselben Betrag spendest, steigt der Satz für den übersteigenden Betrag auf 45 Prozent

Insgesamt ist die Deduktion auf 10 Prozent deiner Bemessungsgrundlage begrenzt.

Ein Rechenbeispiel für eine Spende von 1.000 Euro an eine anerkannte Organisation, ohne Fidelización: Die ersten 250 Euro bringen 200 Euro Abzug, die restlichen 750 Euro bringen 300 Euro Abzug. Zusammen sinkt deine Steuerschuld um 500 Euro, also um die Hälfte der gespendeten Summe.

Posten	Kosten	Dauer
Erste 250 Euro (80 %)	200 €	einmalig
Restbetrag 750 Euro (40 %)	300 €	einmalig
Steuerersparnis gesamt	500 €	einmalig

Spenden an deutsche oder Schweizer Organisationen

Hier wird es für Auswanderer konkret. Die hohen Sätze von 80, 40 und 45 Prozent gelten nur für Organisationen, die unter die Ley 49/2002 fallen, also spanische Fundaciones und als gemeinnützig anerkannte Vereine, oder für EU-Organisationen, die eine Gleichstellung mit diesem Status nachweisen können. Eine deutsche Hilfsorganisation ohne diese Anerkennung fällt in der Regel unter die allgemeine Regel für Stiftungen und gemeinnützige Vereine nach Artikel 68 des IRPF-Gesetzes. Der Abzug liegt dann nur bei 10 Prozent, eingetragen im Feld 0724 der Anlage A.1.

Für Schweizer Organisationen gilt die EU-Gleichstellung grundsätzlich nicht, weil die Schweiz kein EU- oder EWR-Mitglied ist. Spenden dorthin lassen sich steuerlich meist nicht oder nur sehr eingeschränkt absetzen.

Vor der Spende prüfen

Frag vor einer Spende an eine ausländische Organisation nach dem offiziellen Status in Spanien oder einer Bescheinigung über die Gleichstellung mit der Ley 49/2002. Ohne diesen Nachweis erkennt die Agencia Tributaria häufig nur die niedrigere 10-Prozent-Regel an oder lehnt den Abzug ganz ab.

Überweist du Geld für eine Spende von deinem spanischen Konto an eine Organisation außerhalb Spaniens, lohnt sich ein Blick auf den Wechselkurs. Mehr dazu im Ratgeber Geld nach Spanien oder zurück überweisen.

So trägst du die Spende in deine Steuererklärung ein

Die Steuererklärung, die Declaración de la Renta mit dem Modelo 100, gibst du zwischen April und Ende Juni des Folgejahres über die Plattform Renta Web ab. Meldet die Organisation deine Spende korrekt über das Modelo 182, taucht der Betrag meist automatisch im vorausgefüllten Borrador auf. Prüfe das Feld trotzdem, denn ein Fehler bei deiner NIE oder beim Namen führt schnell dazu, dass die Spende nicht zugeordnet wird.

Wie die Steuererklärung als Angestellter im Detail abläuft, erklären wir im Guide zur Steuererklärung als Angestellter in Spanien. Wer grundsätzlich klären will, ob und wo er in Spanien steuerpflichtig ist, findet die Grundlagen im Ratgeber zur Steuerpflicht auf Mallorca.

Häufig gestellte Fragen

Bis wann muss ich spenden, damit es für die Steuererklärung 2026 zählt? Die Spende muss bis zum 31. Dezember 2026 bei der Organisation eingegangen sein. Für die Steuererklärung des Folgejahres zählen nur Spenden aus dem jeweiligen Kalenderjahr.

Brauche ich eine eigene Spendenbescheinigung für die Steuererklärung? In der Regel nicht. Die Organisation meldet deine Spende über das Modelo 182 direkt an die Agencia Tributaria, und der Betrag erscheint meist automatisch im Borrador deiner Steuererklärung.

Zählen auch Sachspenden, zum Beispiel Kleidung oder Möbel? Ja, aber die Bewertung ist aufwendiger als bei Geldspenden. Die Organisation muss den Marktwert bestätigen, und du solltest dir das vor der Abgabe schriftlich geben lassen.

Fazit

Wer auf Mallorca lebt und regelmäßig spendet, sollte die Organisation vor der Überweisung kurz prüfen. Nur wer an eine nach Ley 49/2002 anerkannte Stelle gibt, bekommt die vollen 80, 40 oder 45 Prozent zurück. Bei allen anderen Organisationen, einschließlich den meisten deutschen und Schweizer Vereinen ohne spanische Anerkennung, bleibt es bei 10 Prozent oder weniger. Wer unsicher ist, wie sich eine Spende konkret auf die eigene Steuerschuld auswirkt oder wie Auslandsspenden in der Erklärung behandelt werden, bespricht das am besten direkt mit einem Steuerberater vor Ort.