Modelo 036 ausfüllen: Autónomo-Anmeldung bei Hacienda

Wer sich als Autonomo bei der Agencia Tributaria anmeldet, kommt am Modelo 036 nicht vorbei. Seit dem 3. Februar 2025 ist es das einzige Formular für die steuerliche Anmeldung einer selbstständigen Tätigkeit in Spanien: Das frühere, vereinfachte Modelo 037 wurde mit der Orden HAC/1526/2024 abgeschafft, auch wenn manche Gestoria-Seiten auf Mallorca es weiterhin als Option nennen. Wer das Modelo 036 ausfüllen will, ohne bei Alta-Anlass, IAE-Epígrafe oder Retenciones steckenzubleiben, findet hier jedes Feld erklärt, dazu den Zugang über Cl@ve oder Certificado digital und die Frage, wann sich eine Gestoria lohnt. Grundlegendes zum Status selbst klärt der Ratgeber Als Autonomo in Spanien arbeiten.

Auf einen Blick

Das Modelo 036 ist das Anmeldeformular der Agencia Tributaria für Selbstständige und Unternehmen. Es meldet Beginn, Art und Ort einer wirtschaftlichen Tätigkeit an und legt Steuerregime, IAE-Epígrafe und Retenciones fest. Ohne diese Anmeldung darfst du in Spanien keine Rechnungen stellen.

Modelo 037 abgeschafft: Ein Formular für alle Fälle

Bis Anfang 2025 gab es zwei Varianten: das kurze Modelo 037 für einfache Fälle und das ausführliche Modelo 036 für alles andere, etwa mehrere Tätigkeiten, Immobilienbesitz oder EU-Geschäfte. Die Orden HAC/1526/2024 hat das vereinfachte Formular gestrichen. Seitdem läuft jede Alta, jede Änderung und jede Abmeldung über das Modelo 036, egal wie klein das Geschäft ist.

Für dich als Neuanmeldung ändert sich dadurch wenig am Inhalt, aber die Seite ist länger als beim alten Formular, und ein paar Abschnitte kommen neu hinzu, etwa zu wirtschaftlich Berechtigten. Kanzlei-Texte, die noch das Modelo 037 erwähnen, sind schlicht veraltet.

Zugang zur Sede Electrónica: Cl@ve, Certificado digital oder Cita previa

Um das Modelo 036 online einzureichen, brauchst du eine digitale Identifizierung. Drei Wege führen dahin:

Cl@ve PIN oder Cl@ve permanente, das staatliche Identifikationssystem, in wenigen Minuten online beantragt und für die meisten Formulare der Agencia Tributaria ausreichend
Certificado digital, eine Datei, die deine Identität digital signiert und über die FNMT mit persönlicher Identifizierung beantragt wird. Wie das genau abläuft, erklärt unser Ratgeber Certificado digital beantragen
Cita previa vor Ort, wenn weder Cl@ve noch Zertifikat vorliegen: Du buchst einen Termin bei der AEAT-Delegation in Palma und gibst das ausgefüllte Formular persönlich ab

Der Online-Weg über Cl@ve ist für die meisten Neugründer der schnellste, weil die Anmeldung damit sofort gültig wird und du die Bestätigung direkt herunterladen kannst. Der Termin vor Ort dauert oft Wochen, weil die Wartezeiten bei der AEAT in Palma schwanken.

Modelo 036 Schritt für Schritt ausfüllen

Bevor du startest, halte NIE, geplanten Starttermin deiner Tätigkeit und eine grobe Beschreibung deines Geschäftsbereichs bereit. Diese Angaben brauchst du für fast jeden Abschnitt.

Anlass der Meldung wählen

Im ersten Feld markierst du Alta, weil es sich um eine Neuanmeldung handelt. Änderungen oder Abmeldungen laufen später über dasselbe Formular mit einem anderen Anlass.

Tätigkeitsbeginn eintragen

Das Datum, ab dem du wirtschaftlich tätig bist. Es muss mit dem Datum übereinstimmen, das du später bei der Seguridad Social im RETA angibst.

IAE-Epígrafe auswählen

Der Tätigkeitsschlüssel ordnet dich einer Branche zu, etwa Beratung, Handwerk oder Handel. Er bestimmt auch, ob du gewerblich (empresarial) oder freiberuflich (profesional) eingestuft wirst.

IVA-Regime festlegen

Hier gibst du an, ob du Mehrwertsteuer normal abführst, eine Ausnahme nutzt oder einem Sonderregime unterliegst. Die meisten Freelancer wählen das allgemeine Regime.

Retenciones angeben

Falls du für spanische Firmenkunden arbeitest, die einen IRPF-Steuerabzug auf deine Rechnung vornehmen, trägst du das hier ein.

Wirtschaftlich Berechtigte erklären

Diese Seite ist neu gegenüber dem alten Modelo 037. Als Einzelperson bist du selbst der wirtschaftlich Berechtigte und trägst deine eigenen Daten ein.

Achtung: Datum bei Hacienda und Seguridad Social muss übereinstimmen

Trägst du bei Hacienda ein anderes Startdatum ein als später bei der Anmeldung im RETA, kann die Seguridad Social die Tarifa Plana verweigern oder eine Nachzahlung verlangen. Notiere dir das Datum, sobald du es im Modelo 036 eingetragen hast, und verwende es bei der Sozialversicherung unverändert weiter.

Selbst ausfüllen oder Gestoria beauftragen

Das Modelo 036 kostet in der Bearbeitung selbst nichts, die Gebühr fällt erst später bei der Seguridad Social an. Trotzdem beauftragen viele Neugründer eine Gestoria, weil ein falsch gesetztes IAE-Epígrafe später die Steuerlast verändern kann und sich kaum rückwirkend korrigieren lässt.

Posten	Kosten	Dauer
Modelo 036 online über Cl@ve	0 €	einmalig
Gestoria übernimmt die Anmeldung	40 bis 100 €	einmalig
Certificado digital (FNMT)	0 €	einmalig

Für ein einfaches Geschäftsmodell mit einem klaren IAE-Epígrafe reicht die eigene Anmeldung meistens aus. Sobald mehrere Tätigkeiten, Auslandsbezug oder Unsicherheit beim passenden Epígrafe dazukommen, ist eine Gestoria die günstigere Lösung, weil ein Korrekturantrag im Nachhinein mehr Zeit kostet als die Erstberatung. Mehr zur Auswahl einer Gestoria findest du im Ratgeber Gestoria auf Mallorca finden.

Sede Electrónica der Agencia Tributaria

Offizielles Portal für die Einreichung des Modelo 036 und alle Steuerformulare.

Cl@ve beantragen

Staatliches Identifikationssystem für Behördenportale, Grundlage für die Online-Anmeldung.

Häufig gestellte Fragen zum Modelo 036

Kann ich das Modelo 036 nachträglich ändern? Ja, über denselben Vordruck mit dem Anlass Änderung. Ein falsches IAE-Epígrafe oder ein geändertes IVA-Regime lässt sich so korrigieren, allerdings erst ab dem Datum der Änderung, nicht rückwirkend.

Brauche ich das Modelo 036 auch für eine Sociedad Limitada? Ja, auch Kapitalgesellschaften melden ihre Tätigkeit über das Modelo 036 an, zusätzlich zur Gründung beim Notar und im Handelsregister.

Was passiert, wenn das Startdatum im Modelo 036 in der Vergangenheit liegt? Die Anmeldung ist weiterhin möglich, aber du schuldest Sozialversicherungsbeiträge rückwirkend ab dem eingetragenen Datum. Trage deshalb nie ein Datum ein, das vor deinem tatsächlichen Tätigkeitsbeginn liegt.

Fazit

Das Modelo 036 ausfüllen ist seit der Abschaffung des Modelo 037 im Februar 2025 für jeden Autonomo Pflicht, egal wie klein das Geschäft ist. Mit Cl@ve oder Certificado digital geht die Anmeldung online in wenigen Minuten, ohne digitale Identifizierung bleibt nur der Termin bei der AEAT-Delegation in Palma. Entscheidend ist, dass Alta-Anlass, Tätigkeitsbeginn und IAE-Epígrafe zusammenpassen und exakt zu dem Datum, das du später bei der Seguridad Social angibst. Bist du dir beim passenden Epígrafe oder beim IVA-Regime unsicher, ist eine Gestoria für 40 bis 100 Euro günstiger als eine spätere Korrektur.